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세무회계연습(2013)
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1268쪽 | B5
ISBN-10 : 899863712X
ISBN-13 : 9788998637125
세무회계연습(2013) 중고
저자 정재연 | 출판사 나무와사람
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2013년 2월 28일 출간
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『세무회계연습(2013)』은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험회계학 II부 과목 대비 주관식 문제 연습서이다. 2013년 1월1일 공포되고 동일자로 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용과 2013년 2월 23일 공포 된 시행규칙의 개정내용을 반영하였다.

저자소개

목차

01.법인세법

[제1장] 법인세법 총론

문제 1 법인세 계산구조 1-16
문제 2 결산조정과 신고조정 1-20
문제 3 유보의 추인 1-23
문제 4 유보의 사후관리 및
세무상 자기자본의 계산 1-26

[제2장] 익 금
문제 1 익금과 익금불산입의 세무조정 1-36
문제 2 자본증가 관련 세무조정 1-41
문제 3 간주임대료(1) 1-44
문제 4 간주임대료(2) 1-46
문제 5 의제배당(1) - 잉여금의 자본전입 1-51
문제 6 의제배당(2) - 자본감소 1-54
문제 7 의제배당(3) - 자본감소 1-57
문제 8 배당소득에 대한 익금불산입(1)- 일반법인 및 지주회사 1-60
문제 9 배당소득에 대한 익금불산입(2)- 일반법인 1-62
문제 10 배당소득에 대한 익금불산입(3)- 일반법인 1-64
문제 11 배당소득에 대한 익금불산입(4)- 지주회사 1-66

[제3장] 손 금
문제 1 손금과 손금불산입의 세무조정 1-86
문제 2 세금과 공과금 1-90
문제 3 인건비(1) 1-94
문제 4 인건비(2) 1-98
문제 5 접대비(1) 1-103
문제 6 접대비(2) 1-107
문제 7 접대비(3) - 자산계상 접대비 1-109
문제 8 접대비(4) - 자산계상 접대비 1-112
문제 9 접대비(5) - 종합 1-115
문제 10 접대비(6) - 종합 1-117
문제 11 기부금(1) 1-121
문제 12 기부금(2) 1-123
문제 13 기부금(3) - 현물기부금 1-125
문제 14 기부금(4) - 종합 1-127
문제 15 기부금(5) - 종합 1-130
문제 16 기부금(6) - 오류수정 1-133
문제 17 지급이자 손금불산입(1) 1-135
문제 18 지급이자 손금불산입(2) 1-137
문제 19 지급이자 손금불산입(3) 1-140
문제 20 지급이자 손금불산입(4)-건설자금이자 1-143
문제 21 지급이자 손금불산입 및 수입배당금익금불산입(1) 1-145
문제 22 지급이자 손금불산입 및수입배당금 익금불산입(2) 1-147
문제 23 지급이자 손금불산입 및수입배당금 익금불산입(3) 1-150

[제4장] 손익 귀속사업연도 및 자산·부채의 평가
문제 1 손익의 귀속시기(1) - 상품의 판매 1-163
문제 2 손익의 귀속시기(2) - 할부판매 및 부동산양도 1-165
문제 3 손익의 귀속시기(3)용역제공 (건설업 포함) 1-169
문제 4 손익의 귀속시기(4) 1-177
문제 5 손익의 귀속시기(5) 1-179
문제 6 손익의 귀속시기(6) - 수입이자 등 1-182
문제 7 손익의 귀속시기(7) - 전기오류수정손익 1-185
문제 8 전환사채의 발행 1-187
문제 9 자산의 취득원가(1) 1-189
문제 10 자산의 취득원가(2) 1-193
문제 11 자산의 취득원가(3) 1-196
문제 12 재고자산의 평가방법(1) 1-198
문제 13 재고자산의 평가방법(2) 1-202
문제 14 재고자산의 평가방법(3) 1-205
문제 15 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 1-209
문제 16 주식의 취득, 처분, 평가 및 배당 1-211
문제 17 자산·부채의 평가 1-213

[제5장] 감가상각비
문제 1 감가상각 시부인구조(유형자산) 1-231
문제 2 감가상각시부인 세부사항 1-235
문제 3 상각범위액 계산구조(추정) 1-239
문제 4 감가상각자산의 내용연수 1-242
문제 5 감가상각요소의 변경 1-247
문제 6 감가상각방법 변경 1-251
문제 7 감가상각의제 및 자산평가증 1-253
문제 8 감가상각의제 1-256
문제 9 국제회계기준 적용 법인 1-258
문제 10 감가상각특례 1-263
문제 11 유형자산 감가상각비 종합(1) 1-266
문제 12 유형자산 감가상각비 종합(2) 1-268
문제 13 유형자산 감가상각비 종합(3) 1-270
문제 14 유형자산 감가상각비 종합(4) 1-272
문제 15 무형자산 1-275

[제6장] 충당금과 준비금
문제 1 퇴직급여충당금(1) 1-294
문제 2 퇴직급여충당금(2) 1-296
문제 3 퇴직급여충당금(3) 1-298
문제 4 퇴직급여충당금(4) 1-301
문제 5 퇴직급여충당금(5) 1-303
문제 6 퇴직급여충당금(6)- 관계회사간 전출입 및 중간정산 1-305
문제 7 퇴직급여충당금(7)- 관계회사간 전출입 1-309
문제 8 퇴직급여충당금(8) - 종합 1-311
문제 9 퇴직연금충당금(1) 1-315
문제 10 퇴직연금충당금(2) 1-317
문제 11 퇴직연금충당금(3) 1-320
문제 12 퇴직연금충당금(4) - 결산조정 1-323
문제 13 퇴직연금충당금(5) - 결산조정 1-325
문제 14 퇴직연금충담금(6)- 세무상 자본 1-327
문제 15 대손금 1-330
문제 16 대손금 및 대손충당금(1) 1-332
문제 17 대손금 및 대손충당금(2) 1-335
문제 18 대손금 및 대손충당금(3) 1-337
문제 19 대손금 및 대손충당금(4) 1-339
문제 20 대손금 및 대손충당금(5) 1-341
문제 21 대손금 및 대손충당금(6) 1-343
문제 22 대손금 및 대손충당금(7) 1-345
문제 23 대손금 및 대손충당금(8) 1-348
문제 24 대손금 및 대손충당금(9) - 환입유예 1-351
문제 25 대손금 및 대손충당금(10) - 환입유예 사후관리 1-352
문제 26 대손금 및 대손충당금(11) -채권·채무조정 1-355
문제 27 대손금 및 대손충당금(12) -종합 1-357
문제 28 일시상각충당금(1) 1-361
문제 29 일시상각충당금(2) 1-364
문제 30 연구·인력개발준비금 1-366

[제7장] 부당행위계산의 부인
문제 1 자산의 고가매입, 저가양도 1-378
문제 2 자산의 고가매입 1-381
문제 3 자산의 저가양도, 용역의 제공 1-382
문제 4 용역의 제공(1) 1-384
문제 5 용역의 제공(2) 1-386
문제 6 업무무관가지급금(1) 1-389
문제 7 업무무관가지급금(2) 1-391
문제 8 업무무관가지급금(3) 1-393
문제 9 업무무관가지급금(4) 1-395
문제 10 자본거래를 통한 이익분여(1)- 불공정합병 1-398
문제 11 자본거래를 통한 이익분여(2)- 불공정합병 1-400
문제 12 자본거래를 통한 이익분여(3)- 불균등증자(저가발행) 1-403
문제 13 자본거래를 통한 이익분여(4)- 불균등증자(저가발행) 1-404
문제 14 자본거래를 통한 이익분여(5)- 불균등증자(저가발행) 1-406
문제 15 자본거래를 통한 이익분여(6)- 불균등증자(저가발행) 1-409
문제 16 자본거래를 통한 이익분여(7)- 불균등증자(고가발행) 1-413
문제 17 자본거래를 통한 이익분여(8)-불균등감자 1-417

[제8장] 과세표준 및 세액의 계산
문제 1 결손금이월공제 및 소급공제 1-438
문제 2 외국납부세액공제(1) 1-441
문제 3 외국납부세액공제(2) 1-443
문제 4 외국납부세액공제(3) 1-446
문제 5 재해손실세액공제 1-449
문제 6 사실과 다른 회계처리로 인한경정에 따른 세액공제 1-451
문제 7 조세특례제한법상 세액감면·공제 1-452
문제 8 세액감면을 위한 구분경리 1-455
문제 9 최저한세(1) 1-458
문제 10 최저한세(2) 1-461
문제 11 최저한세(3) 1-464
문제 12 최저한세(4) 1-466
문제 13 최저한세(5) 1-469
문제 14 최저한세(6) 1-471
문제 15 최저한세(7) 1-473

[제9장] 법인세 납세절차
문제 1 차감납부할세액의 계산(1) 1-495
문제 2 차감납부할세액의 계산(2) 1-496
문제 3 차감납부할세액의 계산(3) 1-498
문제 4 가산세(1) 1-501
문제 5 가산세(2) 1-503
문제 6 가산세(3) 1-506
문제 7 가산세(4) 1-508
문제 8 가산세(5) 1-511
문제 9 연결납세제도(1) 1-513
문제 10 연결납세제도(2) 1-517

[제10장] 합병 및 분할에 대한 특례
문제 1 합병에 대한 기본적인 과세체계(1) 1-536
문제 2 합병에 대한 기본적인 과세체계(2) 1-540
문제 3 합병에 대한 과세체계 -이연요건충족 1-543
문제 4 합병에 대한 과세체계 -시가 초과 취득 1-545
문제 5 불공정합병(1) 1-547
문제 6 불공정합병(2) 1-551
문제 7 합병에 대한 과세체계 - 종합(1) 1-554
문제 8 합병에 대한 과세체계 - 종합(2) 1-557
문제 9 인적분할에 대한 과세체계(1) 1-564
문제 10 인적분할에 대한 과세체계(2) 1-566
문제 11 물적분할에 대한 과세체계 1-568

[제11장] 법인세법 기타사항
문제 1 토지 등 양도소득에 대한 법인세(1) 1-575
문제 2 토지 등 양도소득에 대한 법인세(2) 1-576
문제 3 청산소득에 대한 법인세 1-578

02.소득세법

[제1장] 소득세 총칙

[제2장] 이자소득과 배당소득

문제 1 이자소득의 과세구분 2-23
문제 2 배당소득의 과세구분 2-27
문제 3 금융소득 종합과세(1) 2-31
문제 4 금융소득 종합과세(2) 2-34
문제 5 금융소득 종합과세 - 의제배당 2-36
문제 6 금융소득 종합과세-출자공동사업자배당 2-40
문제 7 금융소득 종합과세 - 종합(1) 2-44
문제 8 금융소득 종합과세 - 종합(2) 2-47
문제 9 금융소득 종합과세 - 종합(3) 2-50

[제3장] 사업소득
문제 1 익금 및 총수입금액 계산 2-64
문제 2 접대비, 지급이자 및 양도자산의 상각시부인 2-66
문제 3 기부금 2-70
문제 4 사업소득금액의 계산(1) 2-72
문제 5 사업소득금액의 계산(2) 2-73
문제 6 사업소득금액의 계산(3) 2-78
문제 7 추계에 의한 사업소득금액의 계산 2-84
문제 8 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(1) 2-86
문제 9 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(2) 2-88
문제 10 부동산임대업 관련 사업소득금액의 계산(3) 2-91

[제4장] 근로소득·연금소득·기타소득
문제 1 근로소득금액(1) 2-112
문제 2 근로소득금액(2) 2-117
문제 3 법인세소득처분과 소득세의 계산 2-122
문제 4 연금소득금액의 계산 2-125
문제 5 이연퇴직소득의 판정특례 2-127
문제 6 기타소득금액(1) 2-130
문제 7 기타소득금액(2) 2-133
문제 8 기타소득금액(3) 2-135
문제 9 기타소득금액(4) 2-138
문제 10 근로소득·연금소득·기타소득 종합 2-141

[제5장] 소득금액 계산의 특례
문제 1 부당행위계산부인 및 공동사업합산과세 2-157
문제 2 결손금 및 이월결손금 2-161
문제 3 소득금액 계산의 특례(종합) 2-164
문제 4 동업기업 과세특례 2-167

[제6장] 종합소득공제
문제 1 인적공제 2-184
문제 2 특별공제-근로소득자(1) 2-187
문제 3 특별공제-근로소득자(2) 2-191
문제 4 특별공제 - 사업소득자 2-196
문제 5 신용카드소득공제 2-201
문제 6 종합소득공제 - 공동사업합산과제 2-204
문제 7 종합소득공제 - 종합(1) 2-208
문제 8 종합소득공제 - 종합(2) 2-211
문제 9 종합소득공제 - 종합(3) 2-214

[제7장] 종합소득세의 계산
문제 1 금융소득의 과세체계(1) 2-228
문제 2 종합소득산출세액과 결손금공제 2-232
문제 3 종합소득 산출세액 및 세액공제 2-234
문제 4 종합소득세의 계산 - 세액공제 2-236
문제 5 종합소득금액 및 산출세액의 계산 2-238
문제 6 종합소득금액 및 결정세액의 계산 2-243
문제 7 종합소득세의 계산 - 최저한세 2-247

[제8장] 퇴직소득세의 계산
문제 1 퇴직소득금액 2-253
문제 2 퇴직소득세의 과세이연 2-255
문제 3 퇴직소득에 대한 세액정산 2-257

[제9장] 종합·퇴직소득세의 납세절차
문제 1 근로소득 연말정산 및 자진납부할세액의 계산(1) 2-275
문제 2 근로소득 연말정산 및 자진납부할세액의 계산(2) 2-278
문제 3 근로소득 연말정산 및 자진납부할세액의 계산(3) 2-281
문제 4 원천징수 2-283
문제 5 개인기업과 법인기업 비교 2-286
문제 6 가산세 2-289

[제10장] 양도소득세
문제 1 양도소득세 과세대상 2-311
문제 2 양도소득의 귀속시기 및토지기준시가 2-314
문제 3 양도가액과 취득가액의 계산 2-317
문제 4 양도소득세의 계산구조(1) 2-319
문제 5 양도소득세의 계산구조 2-321
문제 6 사업소득(부동산임대업)및 양도소득 2-325
문제 7 이월과세와 우회양도에 대한부당행위계산의 부인 2-327
문제 8 이월과세 2-329
문제 9 고가주택 2-330
문제 10 부담부증여 2-333
문제 11 양도소득세(종합) 2-336
문제 12 1세대 3주택 2-338
문제 13 국외자산에 대한 양도소득세 2-341

03.부가가치세법

[제1장] 부가가치세법 총론

[제2장] 과세거래

문제 1 과세대상 3-24
문제 2 공급시기 3-26

[제3장] 영세율과 면세
문제 1 영세율 3-38
문제 2 면 세(1) 3-42
문제 3 면 세(2) 3-45

[제4장] 과세표준 및 매출세액의 계산
문제 1 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(1) 3-66
문제 2 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(2) 3-69
문제 3 재화 또는 용역의 공급에 대한 과세표준(3) 3-71
문제 4 보세구역 내 사업자의 과세표준 3-73
문제 5 공급의제 3-74
문제 6 면세전용 과세표준 3-77
문제 7 면세전용과 공통사용재화의 공급 3-79
문제 8 부동산의 공급 3-81
문제 9 부동산임대 3-84
문제 10 겸용주택의 임대 3-87
문제 11 대손세액공제 3-90
문제 12 매출세액 계산(1) 3-92
문제 13 매출세액 계산(2) 3-94
문제 14 신고서식 작성(1) 3-98
문제 15 신고서식 작성(2) 3-102

[제5장] 매입세액
문제 1 매입세액공제(1) 3-117
문제 2 매입세액공제(2) 3-120
문제 3 신고서식 작성 3-123
문제 4 누적효과 및 의제매입세액 3-126
문제 5 의제매입세액공제(1) 3-128
문제 6 의제매입세액공제(2) - 겸영사업자 3-132
문제 7 재활용폐자원 등 매입세액 3-134
문제 8 공통매입세액의 안분계산 및 정산 3-136
문제 9 겸영사업자의 세액계산 3-139
문제 10 공통매입세액의 안분 및 재계산 3-144
문제 11 납부세액 또는 환급세액의 재계산 및 면세전용 3-147
문제 12 공통매입세액의 정산(종합 1) 3-149
문제 13 공통매입세액의 정산(종합 2) 3-152
문제 14 공통매입세액의 정산(종합 3) 3-155
문제 15 매입세액(종합) 3-159
문제 16 납부세액 계산 - 오류수정 3-161
문제 17 겸영사업자의 납부세액 계산(종합) 3-164
문제 18 재화의 면세전용 및 과세전용 3-166

[제6장]차가감납부세액의 계산 및 납세절차
문제 1 가산세(1) 3-181
문제 2 가산세(2) 3-183
문제 3 가산세(3) 3-186
문제 4 차가감 납부세액의 계산(1) 3-190
문제 5 차가감 납부세액의 계산(2) 3-192
문제 6 차가감 납부세액의 계산(3) 3-194
문제 7 차가감 납부세액의 계산(4) 3-198
문제 8 차가감 납부 세액의 계산(5) 3-202

[제7장] 간이과세
문제 1 간이과세(1) 3-218
문제 2 간이과세(2) 3-221
문제 3 과세유형의 비교(1) 3-223
문제 4 과세유형의 비교(2) 3-226
문제 5 재고매입세액과 재고납부세액 3-228
문제 6 간이과세 - 겸영사업자 3-230
문제 7 간이과세(종합) 3-231

04.상속세 및 증여세법

[제1장] 상속세

문제 1 상속세과세가액(1) 4-20
문제 2 상속세과세가액(2) 4-24
문제 3 상속세 과세표준(1) 4-28
문제 4 상속세 가세표준(2) 4-30
문제 5 신고납부세액(1) 4-34
문제 6 신고납부세액(2) 4-38
문제 7 신고납부세액(3) 4-41
문제 8 주식의 평가 및 상속세 계산 4-44

[제2장] 증여세
문제 1 증여세차감납부세액(1) 4-70
문제 2 증여세차감납부세액(2) 4-73
문제 3 증여재산가액의 계산 4-77
문제 4 증여세과세표준 4-80
문제 5 증자에 따른 이익의 증여 4-81
문제 6 특수관계법인과의 거래를 통한이익의 증여 의제 4-84
문제 7 증여세 4-86
문제 8 증여추정 4-88

[제3장] 재산의 평가
문제 1 상속재산의 평가 4-98
문제 2 주식의 평가 4-101

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